Financijski izvještaji u poslovnom sustavu sastavljaju se na temelju podataka s računa (konta) glavne knjige. Struktura i sadržaj svakog financijskog izvještaja određuje se shemom (glavni izbornik -Matični podaci-Računovodstvo-Financijski izvještaji-Sheme financijskih izvještaja).
Financijski izvještaji čija se struktura i sadržaj može definirati shemama su :
- Temeljni financijski izvještaji (Bilanca, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o novčanom tijeku ÷ direktna metoda)
- Kalkulacije za raspored ukupnih troškova po nosiocima troškova odnosno kalkulacije jedinične cijene proizvodnje
- Kalkulacije prodajne jedinične cijene prodajnog i/ili proizvodnog asortimana
- Ostali financijski izvještaji za potrebe poduzetnika na temelju stanja i prometa računa glavne knjig
Financijski izvještaji ispisuju se u dva oblika :
- Standardni koji sadrži kolone
- opis pozicije
- svota prethodno razdoblje
- svota tekuće razdoblje
- Dodatni koji sadrži kolone
- opis pozicije
- svota prethodno razdoblje
- svota tekuće razdoblje
- svota plan
- svota usporedne plan ÷ tekuća godina
- postotak realiziranog plana
Svaka od formi ispisa može se proširiti sa dodatnim kolonama (maksimalno četiri (4)) što korisnik sam određuje kroz sheme financijskih izvještaja za svaki pojedini izvještaj.
Dodavanje financijskih izvještaja
Za dodavanje novog financijskog izvještaja
- na glavnom izborniku odabrati -Matični podaci-Računovodstvo-Financijski izvještaji-Sheme financijskih izvještaja
- na glavnom izborniku klikne se na ikonu "Povezani podaci"
- u padajućem izborniku odabere se -Izvještaji
- u prozoru Izvještaji klikne se na ikonu "Dodaj"
Šifra - upisujemo proizvoljan broj
Naziv - upisujemo naziv novog izvještaja
Vertikalna referenca - upisujemo redni broj pozicije izvještaja u odnosu na koju izračunavamo postotni udjel svake stavke izvještaja
Horizontalna referenca - ne koristi se
Na dan - ne koristi se
U tablicu - ne koristi se
Ključ rasporeda ostvarenja 1 - unosi se redni broj pozicije financijskog izvještaja čiju vrijednost želimo prikazazi u dodatnim kolonama ispisa izvještaja
Ključ rasporeda ostvarenja 2 - unosi se redni broj pozicije financijskog izvještaja čiju vrijednost želimo prikazati u dodatnim kolonoma ispisa izvještaja
Ključ rasporeda plana 1 - unosi se redni broj pozicije financijskog izvještaja čiju vrijednost želimo prikazati u dodatnim kolonama ispisa izvještaja
Ključ rasporeda plana 2 - unosi se redni broj pozicije financijskog izvještaja čiju vrijednost želimo prikazati u dodatnim kolonama ispisa izvještaja
Izračunavaju se vrijednosti kvartala ÷ ne koristi se
Koriste se - odabrati Da
- klik na ikonu "Spremi"
Prilikom prvog sljedećeg ulaska u pregled financijskih izvještaja, novo izvještaj će se pojaviti u strukturnom (hijerarhijskom) pregledu s lijeve strane.
Pozicije financijskih izvještaja
Dodavanje pozicije financijskog izvještaja
Za dodavanje pozicije (sadržaja) u financijski izvještaj potrebno je:
- na glavnom izborniku odabrati -Matični podaci-Računovodstvo-Financijski izvještaji-Sheme financijskih izvještaja
- označiti financijski izvještaj u strukturnom (hijerajhijskom) pregledu
- na glavnom izborniku klikne se na ikonu "Dodaj"
Izvještaj - polje se automatski popunjava nazivom financijskog izvještaja u koji dodajemo poziciju.
Redni broj - upisati redni broj koji će pozicija imati u financijskom izvještaju.
Šifra - upisati oznaku (šifru) pozicije financijskog izvještaja. Mogu se koristiti i brojčane i slovčane oznake. Šifra se ispisuje ispred naziva pozicije u ispisu financijskog izvještaja.
Naziv - upisati naziv pozicije u financijskom izvještaju.
Stavka nad - odabrati naziv Stavke nad (pozicija ukupno i sl.) pozicije koja se dodaje u financijski izvještaj. Ako se Stavka nad ne popuni,sustav će prilikom spremanja automatski upisati sadržaj polja Naziv te pozicije.
Prikaz - odabrati način prikaza vrijednosti pozicije u ispisu financijskog izvještaja
|
OPIS PRIKAZA |
ISPIS U FINANCIJSKOM IZVJEŠTAJU |
|---|---|
|
0 - Prikaz 0 vrijednost
|
prikazani iznos pozicije je nula (0)
|
|
1 - Prikaz vrijednosti ako je > 0
|
ako je iznos pozicije veći od nule u izvještaju je prikazan iznos te pozicije
ukoliko nije ispunjen uvjet iznos pozicije nije prikazan u izvještaju
|
|
2 - Prikaz vrijednosti ako je < 0
|
ako je iznos pozicije manji od nule u izvještaju je prikazan iznos te pozicije
ukoliko nije ispunjen uvjet iznos pozicije nije prikazan u izvještaju
|
|
3 - Prikaz Abs vrijednosti
|
iznos pozicije u izvještaju je prikazan bez predznaka ( + / - )
|
|
4 - Prikaz vrijednosti kakva je
|
iznos pozicije u izvještaju je prikazan s odgovarajućim predznakom ( + / - )
|
|
5 - Bez prikaza stavke (suppres)
|
pozicija nije prikazana u ispisu izvještaja
|
Raspored - ne koristi se
Graf - koristi se ukoliko se pozicija želi grafički prikazati u ispisu financijskog izvještaja.
Da - za grafički prikaz izvještaja označiti
Ne - prikaz nije potreban
Izvor - koristi se u shemama financijskih izvještaja ukoliko su u izvještaju za potrebe izračuna (kalkuliranja) pojedinih pozicija potrebni osim podataka sa računa glavne knjige i podaci iz robno ÷ materijalnih evidencija. Polje sadrži količinu ili vrijednost preuzetu iz robne ÷ materijalne evidencije. Iz padajućeg izbornika potrebno je odabrati odgovarajući podatak.
U poziciji financijskog izvještaja koriste se ili podaci sa računa (konta) glavne knjige ili podaci iz robno ÷materijalnih evidencija. U prvom
slučaju u stavkama (detaljima) pozicije moraju biti uneseni računi (konta) glavne knjige sa kojih se preuzimaju vrijednosti dok je polje
izvor prazno. U drugom slučaju popunjeno je polje izvor dok su stavke (detalji) pozicije prazni
Koristi se ÷ odabrati Da
Vrijednost - odabrati način izračuna vrijednosti pozicije financijskog izvješća
|
OPIS VRIJEDNOSTI |
REZULTAT IZRAČUNA |
|---|---|
|
0 - je 0
|
sustav ne izračunava vrijednost pozicije
|
|
1 - sum (postavke*koef) ako je sum (postavke*koef) > 0
|
sustav izračunava vrijednost pozicije uz uvjet da je zbroj iznosa stavki pozicije veći od nule ukoliko nije ispunjen uvjet sustav ne izračunava vrijedniost pozicije
|
|
2 - sum (postavke*koef) ako je sum (postavke*koef) < 0
|
sustav izračunava vrijednost pozicije uz uvjet da je zbroj iznosa stavki pozicija manji od nule ukoliko nije ispunjen uvjet sustav ne izračunava vrijednost pozicije
|
|
3 - abs (sum (postavke*koef))
|
sustav zbraja iznose stavki pozicija i njihov zbroj iskazuje kao vrijednost pozicije
predznak iznosa u poziciji je uvijek pozitivan ( + )
|
|
4 - sum (postavke*koef)
|
sustav zbraja iznose stavki pozicije i njihov zbroj iskazuje kao vrijednost pozicije uzimajući u obzir predznak zbroja ( + / - )
predznak iznosa u poziciji može biti i pozitivan i negativan ( + / - )
|
Koeficijent - upisati 1 (jedan)
Nivo - odabrati 0 No level sum.
Formula - koristi se u pozicijama financijskih izvještaja koje koriste vrijednosti drugih pozicija odnosno u poziciji čija je vrijednost rezultat izračuna. U polje se unose redni brojevi pozicija koja sudjeluju u izračunu i operatori (+, -, *, /, () ).
Pravila unosa formula
Unos formula u pozicije čija vrijednost proizlazi iz vrijednosti drugih pozicija u financijskom izvještaju radi se :
RED. BROJ POZICIJE razmak OPERATOR razmak RED.BROJ POZICIJE razmak OPERATOR
Primjer. 1. 7 + 10 + 20
2. ( 8 + 25 + 30 ) / 21
3. ( ( 8 - 10 ) / 20 ) * 2 itd.
Detalji (stavke) pozicije financijskog izvještaja
U detaljima, odnosno stavkama, pozicija financijskog izvještaja definira se način na koji računi (konta) glavne knjige sudjeluje u izračunu vrijednosti pojedinih pozicija financijskog izvještaja.
- nakon unosa zaglavlja pozicije na glavnom izborniku kliknuti na ikonu "Dodaj detalj"
Konto - odabrati račun (konto) glavne knjige koji sudjeluje u izračunu vrijednosti pozicije financijskog izvještaja.
Analitika - odabrati analitiku (partner, organizacijska cjelina, skladište, itd.) računa (konta) glavne knjige koji sudjeluje u izračunu vrijednosti pozicije financijskog izvještaja. Ako je polje analitika prazno u vrijednost pozicije ulaze sva knjiženja sa odabranog računa glavne knjige. Ako je u polju analitika upisana analitika u izračun vrijednosti pozicije ulaze samo knjiženja sa odabrane analitike odabranog računa glavne knjige.
Redni broj - unosi se redni broj stavke pozicije financijskog izvještaja. Mijenjanjem rednog broja omogućava se ponavljanje iste kombinacije konta i analitike više puta npr. sa različitim predznakom koeficijenta.
Check boxevi - check boxevima određujemo koja knjiženja sa računa (konta) glavne knjige sudjeluju u izračunu vrijednosti pozicije financijskog izvještaja. U izračun mogu ući :
-samo dugovna ili potražna početna knjiženja sa računa glavne knjige
Početno stanje-Da Početno stanje-Da
Zaključno knjiženje-Ne ili Zaključno knjiženje-Ne
Strana-Duguje Strana-Potražuje
-samo dugovna ili potražna zaključna knjiženja sa računa glavne knjige
Početno stanje-Ne Početno stanje-Ne
Zaključno knjiženje-Da ili Zaključno knjiženje-Da
Stana-Duguje Strana-Potražuje
-samo dugovna ili potražna tekuća knjiženja (prometi) sa računa glavne knjige
Početno stanje-Ne Početno stanje-Ne
Zaključno knjiženje-Ne ili Zaključno knjiženje-Ne
Strana-Duguje Strana-Potražuje
-kombinacija prethodnih polja
Stavkom pozicije financijskog izvješća uvijek se definira samo jedna (ili dugovna ili potražna ) strana računa (konta) glavne knjige s
koje se uzimaju iznosi.U pozicije u čiju vrijednost ulazi saldo računa (konta) glavne knjige potrebno je unijeti dvije stavke ÷ dugovnu
i potražnu.
Koeficijent
upisati 1 ako se iznos stavke pribraja u ukupni iznos pozicije
upisati -1 ako se iznos stavke oduzima od ukupnog iznosa pozicije
- klik na ikonu "Spremi"
Dodavanje stavaka u poziciju financijskog izvještaja
Stavke sa računa (konta) glavne knjige mogu se u poziciju financijskog izvještaja dodavati :
1.pojedinačno ÷ stavka po stavka
- nakon unosa zaglavlja pozicije na glavnom izborniku kliknuti na ikonu "Dodaj detalj"
- za svaku stavku koje se dodaje u poziciju ručno odabrati
- račun (konto) glavne knjige čija knjiženja ulaze u izračun vrijednosti pozicije
- analitiku tog računa (konta)
- redni broj stavke
- popuniti check boxeve stavke pozicije
- unijeti koeficijent stavke
2.obradom ÷ generator stavaka za pozicije sheme financijskog izvještaja (glavni izbornik -Obrade-Obrade podataka-Računovodstvo-Financijski izvještaji-Sheme financijskih izvještaja) kojom se u pozicije shema financijskih izvještaja dodaju analitička konta glavne knjige čija knjiženja ulaze u vrijednost pozicija.
Obrade - računovodstvoMijenjanje pozicije financijskog izvještaja
Pozicija financijskog izvještaja može se promijeniti :
1.manualno (ručno)
- u tabličnom pregledu (gridu) odabrati poziciju financijskog izvještaja koju se želi promjeniti
- otvoriti poziciju financijskog izvještaja (glavni izbornik-ikona"Promjeni)
- u zaglavlju pozicije promjeniti odgovarajući opis polja
- ako se mijenja stavka pozicije odabrati odgovarajuću stavku i na glavnom izborniku kliknuti na ikonu "Promjeni detalj"
- za brisanje stavke pozicije označiti stavku i na glavnom izborniku kliknuti na ikonu "Briši detalj" i potvrditi brisanje (OK)
- za brisanje pozicije označiti poziciju i na glavnom izborniku kliknuti na ikonu "Briši"
- klik na ikonu "Spremi"
2.obradom- ažuriranje shema financijskih izvješća (glavni izbornik-Obrade-Obrade podataka-Računovodstvo-Financiijski izvještaji-Sheme financijskih izvještaja) kojom se ažuriraju (dodaju,brišu ili mijenjaju) stavke pozicija sheme financijskih izvještaja.
Kopiranje sheme financijskih izvještaja
Ukoliko želimo kreirati financijski izvještaj koje je po pozicijama i stavkama jednak ili sličan već postojećem izvještaju možemo se koristiti obradom Kopiranje sheme financijskih izvještaja (glavni izbornik -Obrade -Obrade podataka-Računovodstvo-Sheme financijskih izvještaja). Prije kopiranja sheme potrebno je otvoriti shemu novog izvješća.
